Factoring Τι Είναι: Ορισμός και Πλεονεκτήματα

Σε κάθε σύγχρονο επιχειρηματικό περιβάλλον, η διαχείριση των λογαριασμών που αφορούν τις εισπράξεις αποτελούν την αχίλλειο πτέρνα για πολλές επιχειρήσεις. Το factoring ως ένα επιπλέον χρηματοδοτικό εργαλείο στη φαρέτρα του καθε επιχειρηματία, μπορεί προσφέρει μια αποτελεσματική λύση σε αυτό το ζήτημα. Η κατανόηση του factoring και συγκεκριμένα στην εξόφληση τιμολογίων αποτελεί το πρώτο βήμα για την αξιοποίηση των πλεονεκτημάτων που μπορούν να λάβουν οι επιχειρηματίες.

Η χρήση του factoring συνδυάζει τη χρηματοδότηση με τη διαχείριση απαιτήσεων καθώς και την αξιολόγηση φερεγγυότητας των πελατών. Μέσω της προεξόφλησης τιμολογίων, οι επιχειρήσεις εξασφαλίζουν άμεση ρευστότητα και βελτιώνουν το κεφάλαιο κίνησης τους, εδώ θα κάνουμε μία λεπτομερή ανάλυση και θα εξιγήσουμε τη λειτουργία του factoring τα οφέλη αλλά και τα μειονεκτήματα που έχει

Ορισμός του Factoring

Τι είναι το factoring

Η πρακτορεία επιχειρηματικών απαιτήσεων (factoring) αποτελεί μια πράξη συμβολαίου μεταξύ ενός προμηθευτή και ενός εξειδικευμένου χρηματοοικονομικού ενδιάμεσου, γνωστού ως πράκτορα (factor). Στο πλαίσιο αυτής της σχέσης, ο προμηθευτής εκχωρεί στον πράκτορα το σύνολο ή μέρος των απαιτήσεών του έναντι των πελατών του. Το factoring ρυθμίζεται στην Ελλάδα από τον Νόμο 1905/1990 και παρέχεται από πιστωτικά ή χρηματοδοτικά ιδρύματα που εποπτεύονται από την Τράπεζα της Ελλάδος.

Βασικά χαρακτηριστικά

Τα κύρια χαρακτηριστικά του factoring περιλαμβάνουν:

• χρηματοδότηση: Προκαταβολή έως 80-90% της αξίας των τιμολογίων

• διαχείριση απαιτήσεων: Λογιστική παρακολούθηση και είσπραξη των απαιτήσεων

• αξιολόγηση φερεγγυότητας: Έλεγχος της πιστοληπτικής ικανότητας των οφειλετών

• ασφαλιστική κάλυψη: Προστασία έναντι του πιστωτικού κινδύνου των αγοραστών

Σε ποιες επιχειρήσεις απευθύνεται

Το factoring απευθύνεται κυρίως σε επιχειρήσεις που πραγματοποιούν συναλλαγές με άλλες επιχειρήσεις (B2B) σε επαναληπτική βάση. Συγκεκριμένα, είναι κατάλληλο για:

Εταιρείες που πωλούν προϊόντα ή παρέχουν υπηρεσίες με βραχυπρόθεσμη πίστωση και έχουν ανάγκη χρηματοδότησης, επίσης είναι ιδιαίτερα χρήσιμο είναι για μικρομεσαίες και μεγάλες επιχειρήσεις που επιθυμούν ευέλικτη και άμεση χρηματοδότηση σε συνδυασμό με τη διαχείριση των εμπορικών απαιτήσεών τους.

Επιπλέον, το factoring είναι ιδανικό για επιχειρήσεις που σχεδιάζουν να επιταχύνουν τις ταμειακές ροές τους και να βελτιώσουν την εικόνα τους στην χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Η αναγκαία προϋπόθεηση είναι η ύπαρξη οργανωμένου λογιστηρίου και η διατήρηση σταθερού πελατολογίου με ικανοποιητική διασπορά.

Πώς λειτουργεί το Factoring

Τα συμβαλόμενα μέρη

Η λειτουργία του factoring βασίζεται στη συνεργασία τριών βασικών μερών. Ο προμηθευτής είναι η επιχείρηση που εκχωρεί τις απαιτήσεις της. Ο πράκτορας (factor) είναι το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που αναλαμβάνει τη διαχείριση των απαιτήσεων. Ο πελάτης (οφειλέτης) είναι το πρόσωπο που έχει αγοράσει προϊόντα ή υπηρεσίες από τον προμηθευτή και οφείλει την πληρωμή.

Η διαδικασία βήμα προς βήμα

Η διαδικασία του factoring ακολουθεί μια συγκεκριμένη ροή:

1. σύναψη σύμβασης: Υπογράφεται η σύμβαση πρακτορείας μεταξύ προμηθευτή και πράκτορα

2. σκχώρηση απαιτήσεων: Ο προμηθευτής εκχωρεί τα τιμολόγια στον πράκτορα

3. γνωστοποίηση: Ενημερώνεται ο οφειλέτης για την εκχώρηση των απαιτήσεων

4. προκαταβολή: Ο πράκτορας καταβάλλει προκαταβολικά το συμφωνημένο ποσοστό της αξίας των τιμολογίων

5. διαχείριση: Ο πράκτορας αναλαμβάνει την παρακολούθηση και είσπραξη των απαιτήσεων

6. εκκαθάριση: Μετά την είσπραξη, αποδίδεται το υπόλοιπο ποσό στον προμηθευτή

Υπηρεσίες που παρέχει ο factor

Ο πράκτορας προσφέρει ένα ολοκληρωμένο πακέτο υπηρεσιών που περιλαμβάνει:

• χρηματοδοτικές υπηρεσίες: Άμεση προεξόφληση των εκχωρημένων απαιτήσεων και παροχή ρευστότητας

• διαχειριστικές υπηρεσίες: Λογιστική παρακολούθηση, είσπραξη και διαχείριση των απαιτήσεων

• ασφαλιστικές υπηρεσίες: Κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου σε περίπτωση αφερεγγυότητας των οφειλετών

• συμβουλευτικές υπηρεσίες: Αξιολόγηση φερεγγυότητας πελατών και παροχή πληροφοριών για την αγορά

Ο πράκτορας μπορεί να προσφέρει factoring με ή χωρίς δικαίωμα αναγωγής. Στην περίπτωση του factoring χωρίς αναγωγή, ο πράκτορας αναλαμβάνει πλήρως τον κίνδυνο μη πληρωμής από τον οφειλέτη. Αντίθετα, στο factoring με αναγωγή, ο κίνδυνος παραμένει στον προμηθευτή.

Πλεονεκτήματα του Factoring

Το factoring αποτελεί ένα ισχυρό χρηματοοικονομικό εργαλείο που προσφέρει πολλαπλά οφέλη στις σύγχρονες επιχειρήσεις και η χρήση των υπηρεσιών πρακτορείας επιχειρηματικών απαιτήσεων μπορεί να μεταμορφώσει τη λειτουργία και να συνησφέρει στην ανάπτυξης των επιχειρήσεων.

Βελτίωση ρευστότητας

Η άμεση πρόσβαση σε ρευστότητα αποτελεί το σημαντικότερο πλεονέκτημα του factoring. Οι επιχειρήσεις λαμβάνουν προκαταβολικά έως και 90% της αξίας των τιμολογίων τους, εξασφαλίζοντας σταθερή ροή χρήματος και η ρευστότητα που προκύπτει συνδέεται άμεσα με τις πωλήσεις της εταιρείας, επιτρέποντας δυναμική προσαρμογή στις ανάγκες της.

Τα κύρια οικονομικά οφέλη περιλαμβάνουν:

• Άμεση χρηματοδότηση χωρίς δέσμευση πάγιων στοιχείων

• Βελτίωση ταμειακών ροών και χρηματοοικονομικών δεικτών

• Ενίσχυση διαπραγματευτικής θέσης με προμηθευτές

Μείωση λειτουργικού κόστους

Η ανάθεση της διαχείρισης απαιτήσεων στον πράκτορα οδηγεί σε σημαντική μείωση του λειτουργικού κόστους. Η επιχείρηση απαλλάσσεται από το βάρος της λογιστικής παρακολούθησης και είσπραξης των απαιτήσεων δηλαδή του πιστωτικού ελέγχου, εξοικονομώντας πολύτιμους πόρους.

Διαχείριση πιστωτικού κινδύνου

Ο πράκτορας αναλαμβάνει την αξιολόγηση της φερεγγυότητας των οφειλετών και την κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου. Στην περίπτωση του factoring χωρίς δικαίωμα αναγωγής, η επιχείρηση προστατεύεται πλήρως από τον κίνδυνο αφερεγγυότητας των πελατών της. Η συνεχής παρακολούθηση των εισπράξεων και η έγκαιρη αξιολόγηση των πελατών μειώνει σημαντικά τον κίνδυνο επισφαλειών.

Ανάπτυξη επιχείρησης

Το factoring λειτουργεί ως καταλύτης για την ανάπτυξη της επιχείρησης και η εξασφάλιση σταθερής ρευστότητας επιτρέπει την επέκταση σε νέες αγορές με ανταγωνιστικούς όρους πώλησης. Η επιχείρηση μπορεί να προσφέρει καλύτερους όρους πίστωσης στους πελάτες της, ενισχύοντας την ανταγωνιστικότητά της.

Η βελτίωση των χρηματοοικονομικών δεικτών, ιδιαίτερα στην περίπτωση του factoring χωρίς δικαίωμα αναγωγής, ενισχύει την πιστοληπτική ικανότητα της επιχείρησης. Αυτό διευκολύνει την πρόσβαση σε πρόσθετες πηγές χρηματοδότησης και υποστηρίζει τα επενδυτικά σχέδια της εταιρείας.

Επιπλέον, η απελευθέρωση πόρων από τη διαχείριση των απαιτήσεων επιτρέπει στην επιχείρηση να επικεντρωθεί στις κύριες δραστηριότητές της, όπως η παραγωγή και οι πωλήσεις. Αυτό οδηγεί σε βελτιστοποίηση των λειτουργιών και αύξηση της παραγωγικότητας.

Συμπέρασμα

Η πρακτορεία επιχειρηματικών απαιτήσεων αποτελεί ένα πολύπλευρο χρηματοοικονομικό εργαλείο που ξεπερνά τα όρια της απλής χρηματοδότησης. Μέσω του συνδυασμού χρηματοδοτικών, διαχειριστικών και ασφαλιστικών υπηρεσιών, το factoring προσφέρει στις επιχειρήσεις τη δυνατότητα να βελτιώσουν τη ρευστότητά τους, να μειώσουν το λειτουργικό τους κόστος και να διαχειριστούν αποτελεσματικά τον πιστωτικό κίνδυνο. Η ολοκληρωμένη αυτή προσέγγιση καθιστά το factoring μια στρατηγική επιλογή για τις σύγχρονες επιχειρήσεις.

Η αξιοποίηση των υπηρεσιών factoring μπορεί να μεταμορφώσει τον τρόπο λειτουργίας μιας επιχείρησης, επιτρέποντάς της να επικεντρωθεί στην ανάπτυξη και την επέκτασή της. Η εξασφάλιση σταθερής ροής κεφαλαίων, σε συνδυασμό με την επαγγελματική διαχείριση των απαιτήσεων, δημιουργεί ισχυρά θεμέλια για μακροπρόθεσμη επιχειρηματική επιτυχία. Οι επιχειρήσεις που επιλέγουν το factoring αποκτούν ένα σημαντικό ανταγωνιστικό πλεονέκτημα στη σύγχρονη αγορά.